1、出纳的日常工作内容包括现金收付、登记账本、保管印章等。

2、认真登记日记账，保证日清月结根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，并结出余额。


【资料图】

3、银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对，保证账证、账账、账实相符。

4、经常与银行传递来的对账单进行核对，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。

5、对未达账款，要及时查询。

6、要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

7、2、做好现金收付的核算严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。

8、3、做好银行存款的收付核算严格按照银行《支付结算办法》的各项规定，按照审核无误的收入与支出凭证进行复核，办理银行存款的收付。

9、4、保管库存现金和有价证券对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

10、库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。

11、不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。

12、如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理。

13、不得私下取走或补足现金，现金如有短缺，因自身原因造成的，要负赔偿责任。

14、对于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等，不得泄露，更不能任意转交他人。

15、5、保管有关印章，登记注销支票出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。

16、签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。

17、一般而言，单位财务专用章由财务主管保管。

18、对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

19、6、复核收入凭证，办理销售结算认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。

20、发生销售纠纷，货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

21、7、审核工资单据，发放工资奖金根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。

22、8、办理往来结算，建立清算制度现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可用于其他方面的结算。

23、对购销业务以外的各种应付、暂收款项，要及时催收结算，应付、暂收款项，要抓紧清偿。

24、对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。

25、出纳员具有以下职责：按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。

26、出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。

27、2、根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

28、3、按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。

29、外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。

30、出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。

31、想要做好出纳需要完备的会计知识做支撑，恒企教育在维护好线下校区的同时，对传统办学理念和模式进行革新，现已为学员、校区（老师）搭建O2O教学平台系统。

32、其中，O2O教学服务形式包括线下面授教学、线上直播课堂、录播视频、音频、6大智能化学习系统和微信自媒体等。

本文就讲到这里，希望大家会喜欢。

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