现金流量负债的比率范围是一定时期内现金流量与流动负债的比率，可以从现金流量的角度反映企业当期支付短期负债的能力。负债率=年经营现金流量净额/年末流动负债100%。这个指标越大，经营活动产生的净现金流量就越多，对企业按时偿还到期债务的保障就越好，但越大越好。如果指标过大，说明企业的流动资金没有得到充分利用，盈利能力不强。
流动负债的适当比例是多少?
一般现金流动负债比率大于1，意味着企业流动负债的偿还有可靠的保证。一般来说，指标越大，经营活动产生的现金流量净额越多，对企业按时偿还到期债务的保障越好。企业的现金流量可以分为三类，即经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。在计算企业的现金流量负债率时，数值只是经营活动产生的现金流量。这是因为企业现金流的来源主要取决于企业的商业活动，以及对企业的评价财务状况主要衡量企业的业绩的商业活动。
现金流比率越高越好。如果现金流负债率过大，企业现在是否留存过多?在所有资产中，现金收入通常是最低的，所以过高的现金流量负债率表明企业的流动资本没有得到充分利用，盈利能力不强。一般来说，企业的现金流负债率最好保持在1左右，以便在不降低其利用效率的情况下，随时为偿债提供充足的保障，是一个较好的选择。
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